保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管將進(jìn)一步加強(qiáng)，新規(guī)6月1日起施行

為進(jìn)一步加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管，防范不正當(dāng)利益輸送的風(fēng)險(xiǎn)，5月3日，中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)就《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法（征求意見(jiàn)稿）》向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)。《征求意見(jiàn)稿》要求，保險(xiǎn)公司開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)、國(guó)家會(huì)計(jì)制度、保險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)定和政策導(dǎo)向，并采取有效措施，防止關(guān)聯(lián)方利用其特殊地位，通過(guò)關(guān)聯(lián)交易侵害保險(xiǎn)公司或保險(xiǎn)消費(fèi)者利益。

《征求意見(jiàn)稿》對(duì)關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)法人、關(guān)聯(lián)自然人、其他關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)交易類(lèi)型的情形等均作出規(guī)定，并明確保險(xiǎn)公司的關(guān)聯(lián)方是指與保險(xiǎn)公司存在受一方控制或重大影響關(guān)系的自然人、法人或其他組織。在過(guò)去12個(gè)月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來(lái)12個(gè)月內(nèi)，存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的，視同保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)方。保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易。重大關(guān)聯(lián)交易是指保險(xiǎn)公司或其控股子公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆或年度累計(jì)交易額占保險(xiǎn)公司上一會(huì)計(jì)年度末凈資產(chǎn)的1%以上且超過(guò)3000萬(wàn)元的交易。

《征求意見(jiàn)稿》指出，保險(xiǎn)公司的關(guān)聯(lián)交易，是指保險(xiǎn)公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或者義務(wù)的事項(xiàng)，包括投資入股類(lèi)、資金運(yùn)用類(lèi)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)類(lèi)、利益轉(zhuǎn)移類(lèi)、提供服務(wù)類(lèi)以及國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的其他可能引致保險(xiǎn)公司資源或者義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)。其中，保險(xiǎn)公司的控股子公司與保險(xiǎn)公司的關(guān)聯(lián)方發(fā)生的上述交易視為保險(xiǎn)公司的關(guān)聯(lián)交易，但控股子公司為受所在金融行業(yè)監(jiān)管的金融機(jī)構(gòu)或上市公司的除外。

《征求意見(jiàn)稿》強(qiáng)調(diào)，保險(xiǎn)公司對(duì)關(guān)聯(lián)交易額的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)按照國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)定，適用實(shí)質(zhì)重于形式的原則穿透計(jì)算。保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易應(yīng)符合相應(yīng)的比例監(jiān)管要求。

《征求意見(jiàn)稿》指出，保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理應(yīng)遵循主動(dòng)管理、職責(zé)明確；穿透管理、跟蹤資金；總量控制、結(jié)構(gòu)清晰的管理原則。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)主動(dòng)監(jiān)測(cè)保險(xiǎn)資金的流向，及時(shí)掌握基礎(chǔ)資產(chǎn)狀況，穿透識(shí)別審查關(guān)聯(lián)交易，建立有效的關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。

《征求意見(jiàn)稿》也指出，本辦法適用于在中國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的保險(xiǎn)公司。相互保險(xiǎn)組織參照適用，自保公司不適用。保險(xiǎn)公司受托管理的企業(yè)年金、養(yǎng)老保障基金等保險(xiǎn)資金以外的第三方資金可以不適用穿透管理的原則，但保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立完善的資金管理制度，避免不當(dāng)利益輸送。

《征求意見(jiàn)稿》提到，對(duì)于保險(xiǎn)公司的關(guān)聯(lián)交易違規(guī)行為，國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)予以責(zé)令改正，并視情況采取監(jiān)管措施，未按要求執(zhí)行的，國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法采取限制業(yè)務(wù)范圍、限制資金運(yùn)用形式和比例等進(jìn)一步監(jiān)管措施。

《征求意見(jiàn)稿》同時(shí)指出，該辦法自2018年6月1日起施行?！侗ｋU(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》（保監(jiān)發(fā)[2007]24號(hào)）、《關(guān)于執(zhí)行〈保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法〉有關(guān)問(wèn)題的通知》（保監(jiān)發(fā)[2008]88號(hào)）、《中國(guó)保監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易有關(guān)問(wèn)題的通知》（保監(jiān)發(fā)[2015]36號(hào)）、《中國(guó)保監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易信息披露工作有關(guān)問(wèn)題的通知》（保監(jiān)發(fā)[2016]52號(hào)）、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》（保監(jiān)發(fā)[2017]52號(hào)）同時(shí)廢止。